Themenplan

Bilanzsteuerrecht / Gewinnermittlung aktuell, u.a.

Aus der Rechtsprechung

• Rückstellungen für Steuernachforderungen (nicht hinterzogene Steuern) und die Kosten der Betriebsprüfung; Exkurs Rückstellung für hinterzogene Steuer
• Bildung von aktiven Rechnungsabgrenzungsposten (in Fällen von geringer Bedeutung)
• Verfassungsmäßigkeit des Abzinsungssatzes von 5,5 % für unverzinsliche Darlehensverbindlichkeiten
• Abschreibungsbeginn einer Windkraftanlage
• Teilwertzuschreibung bei Fremdwährungsverbindlichkeiten

Aus der Verwaltung

• Schuldzinsenabzug nach § 4 Abs. 4a EStG
• Rücklage für Ersatzbeschaffung / Vorübergehende Verlängerung der Reinvestitionsfristen

Umsatzsteuer aktuell, u. a.

Aus der Rechtsprechung

• Finanzielle Eingliederung einer Personengesellschaft
• Drittwirkung der Steuerfestsetzung bei umsatzsteuerlicher Organschaft
• Pkw-Überlassung an Arbeitnehmer als unentgeltliche Wertabgabe
• Stromlieferung als selbstständige Hauptleistung neben steuerfreier Vermietung
• Abgrenzung Lieferung und sonstige Leistung bei der Abgabe von Speisen
• EuGH-Vorlage zur Vermietung von Betriebsvorrichtungen
• Gutachtertätigkeit im Auftrag des medizinischen Dienstes der Krankenversicherung
• Umsatzsteuerrechtliches Entgelt bei „0 %-Finanzierung“
• Steuersatz für Online-Klavierkurse
• Verkauf von Take-away-Speisen zum sofortigen Verzehr keine Restaurant- und
Verpflegungsdienstleistungen
• Unterschiedliche Steuersätze für ortsgebundene / ortsungebundene Schausteller
• Entfallen des unrichtigen Steuerausweises i. S. d. § 14c Abs. 2 UStG

Aus der Verwaltung

• Umsatzsteuerrechtliche Beurteilung von steuerbefreiten Dienstleistungskommissionen im Zusammenhang mit Eintrittskarten
• Bestimmung des Ortes der sonstigen Leistung nach § 3a Abs. 3 Nr. 5 UStG
• BMF zur Ortsbestimmung bei Veranstaltungen
• Garantiezusage eines Kfz-Händlers als Versicherungsleistung
• Steuerbefreiung innergemeinschaftlicher Lieferungen / Zusammenfassende Meldung
• Ermäßigter Steuersatz für Restaurations- und Verpflegungsdienstleistungen
• Zur Konsignationslagerregelung / § 6b UStG
• Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers bei Organschaften
• Rechnungsangaben: Leistungszeitpunkt bzw. -zeitraum
• Anforderungen an eine „handelsübliche Bezeichung“ nach § 14 Abs. 4 Satz 1 Nr. 5 UStG
• BMF zum unberechtigten Steuerausweis / Rechnungen i. S. d. § 14c Abs. 2 UStG
• Abrechnung über eine nicht ausgeführte sonstige Leistung mittels Gutschrift
• Aufbewahrung von Kleinbetragsrechnungen

Themenplan wird ggf. kurzfristig um aktuelle Entscheidungen erweitert.