Themenplan:

Ausblick: Steuerliche Vorhaben der neuen Bundesregierung -> Tagesaktueller Stand

Gesetzgebung durch die Ampel – Gesamtdarstellung (sortiert nach Steuerarten) – im Vortrag nur die neuen Entwicklungen

• BMF-Schreiben zur neuen Kleinunternehmerregelung (einschl. „EU-Kleinunternehmerschaft“)
• BMF-Schreiben zur umsatzsteuerlichen Behandlung von Unterrichtsleistungen
• BMF-Schreiben zu den Neuregelungen des § 34 EStG ab VZ 2024

– Zugleich: Vergleich zur Rechtsform „Kapitalgesellschaft“ und deren im Internet propagierten Vorteile – Gestaltungsvarianten

Aktuelle Hinweise zur Einkommensteuererklärung 2024

Weitere aktuelle Themen / BFH-Entscheidungen, Verwaltungsschreiben, u.a.

Neues Kaufpreisaufteilungstool – praktische Anwendung (Musterfälle)

Ertragsteuerrecht, u.a.

• Abgrenzung § 20 – § 17 EStG bei Darlehensverzicht
• BMF-Schreiben zur Rentenbesteuerung – Einspruch oder nicht?
• Veräußerungsgewinn und GewSt-Pflicht
• Betriebsaufspaltung und Bilanzierungskonkurrenz
• Werbeaufwand und GewSt
• Typisch und atypisch stille Beteiligung
• Piloten und Seeleute im internationalen Verkehr
• Instandhaltungsrücklage in der ESt
• Preisgeld als Einkünfte
• BMF-Schreiben zu Kryptowährungen (Hinweise)
• Pkw – Anscheinsbeweis bei mehreren Pkw (PersU) / Ermittlung tatsächlicher Reisekosten (ArbN) / Selbstgetragene Kosten (ArbN)
• Ermäßigte Besteuerung nach § 34 EStG
• Schuldzinsenabzug nach unentgeltlicher Übertragung
• Kindergeld – Kinderfreibetrag: – 6-Monatsfrist für Auszahlung / Wehrdienst / Abzweigung an volljährige Kinder
• vGA bei Nutzungsmöglichkeit – spanische Ferienimmobilien, Pkw und vGA bei nicht nahestehenden Personen
• Container-Leasing – Investition in PV-Anlagen
• Zwangsläufigkeit bei Krankheitskosten – Nachweis
• Erweiterte Kürzung bei Grundstücksverkauf
• Vorweggenommene Werbungskosten Ausbildung / Studium
• Pauschbeträge für Sachentnahmen

Umsatzsteuer / Vorsteuer u. a.

• Jahresübergreifende Korrektur
• Umsatzsteuerschuld nach § 14c UStG bei Eintritt in Verträge
• Leistungsaustausch im Lockdown

Sonstiges

• Nachträgliche Grunderwerbsteuer bei Sonderwünschen
• Wiedereinsetzung bei Nutzung des Postwegs – Zugangsvermutung bei unzuverlässigem Postdienstleister

Themenplan wird ggf. kurzfristig um aktuelle Entscheidungen erweitert.