Themenplan:

Allgemeines / Fachübergreifend

• Aktueller Stand – Wachstumschancengesetz
• Verfassungsmäßigkeit des Solidaritätszuschlags
• Meldepflichten digitaler Plattformbetreiber

 Einkommensteuerrecht aktuell, u. a.     

• Aufwandsentschädigungen für ehrenamtliche Betreuer
• Voraussetzung einer Betriebsaufspaltung – Vertrauensschutz
• Unentgeltliche Übertragung von GmbH-Anteilen als Arbeitslohn
• Verkürzte tatsächliche Nutzungsdauer eines Gebäudes
• Veräußerungsgewinne bei Kryptowährungen steuerpflichtig
• Privates Veräußerungsgeschäft nach Grundstücksteilung
• Objektverbrauch bei der Begünstigung selbstbewohnter Baudenkmäler
• Privates Veräußerungsgeschäft bei Überlassung von Wohnraum an die Eltern

Erbschaftssteuer aktuell, u. a.       

• SchenkSt – Beginn der Festsetzungsfrist
• Erwerbserlangungskosten und Nachlassverwaltungskosten als abzugsfähige Nachlassverbindlichkeiten
• Berechnung des Ablösungsbetrags nach § 25 Abs. I Satz 3 ErbStG a. F.

Körperschaftssteuer aktuell, u. a.      

• Tatsächliche Durchführung eines Gewinnabführungsvertrages

Grunderwerbsteuer / Grundsteuer aktuell, u. a.      

• Ermäßigte GrESt für Selbstnutzer
• GrESt bei erstmaliger Steuerbarkeit des Rückerwerbs
• Bemessungsgrundlage der GrESt bei noch zu erschließendem Grundstück
• Verbände klagen wegen Untätigkeit der Finanzämter

Steuerberatungsgesetz / Berufsrecht aktuell, u. a.      

• Registrierungspflicht aus dem GwG zum 01.01.2024 bei „goAML Web“
• „Freie Mitarbeit“ in Kanzlei als Scheinselbstständigkeit
• Weiterarbeit eines Steuerberaters nach Verkauf seiner Kanzlei

Umsatzsteuerrecht aktuell, u. a.      

• Keine Lieferung dezentral verbrauchten Stroms bei BHKW
• Leistungen eines Fitnessstudios während des Corona-Lockdowns
• Unionsrechtwidrigkeit des Aufteilungsgebots des § 4 Nr. 12 Satz 2 UstG
• Umsatzsteuerpflichtige Leistungen eines Schuldnerberaters
• „Dinner-Show“ mit mehrgängigem Menü und Unterhaltung durch Artisten und Musiker als einheitliche komplexe Leistung
• Besteuerung von Umsätzen in einem Biergarten unter Zurechnung der Verzehrvorrichtungen des Biergartenbetreibers
• VorSt-Abzug eines Organträgers aus Eingangsrechnungen des Kantinenbetreibers für eine Organgesellschaft
• VorSt-Abzug einer sog. Vorschaltholdinggesellschaft
• VorSt-Abzug bei Betriebsveranstaltungen
• VorSt-Aufteilung bei Anschaffung eines für steuerpflichtige und steuerfreie Umsätze verwendeten Pkw
• EuGH zur Reichweite der sog. „Reemtsma-Entscheidung“
• Durchschnittssatzbesteuerung nur für inländische land- und forstwirtschaftliche Betriebe
• Weiterverkauf von Hotelkontingenten fällt unter § 25 UstG
• Besteuerung von Reiseleistungen von Unternehmen mit Sitz im Drittland
• 25a UStG, USt auf den ig. Erwerb mindert die Bemessungsgrundlage nicht

 Verfahrensrecht aktuell, u. a.      

• Steuerberater ab 01.01.2023 zur aktiven Nutzung des besonderen elektron. Steuerberaterpostfachs verpflichtet
• Dreitagesfiktion bei unregelmäßigen Postzustellungen
• Anforderungen an die Organisation der Ausgangskontrolle von fristgebundenen Schriftsätzen bei Berufsträgern
• Anzeige nach § 138 Abs. 1 und 1b AO, steuerliche Erfassung von bestimmten kleinen PV-Anlagen
• Berichtigung wegen offenbarer Unrichtigkeit bei einem auf 0 EUR erklärten und festgestellten steuerlichen Einlagekonto gem. § 27 KStG
• Änderung bestandskräftiger Bescheide bei doppelter Erfassung von Einkünften
• Änderung von Antrags- und Wahlrechten
• Zur Änderungsbefugnis bei fehlerhafter Berücksichtigung elektronisch übermittelter Daten nach § 175b AO
• Festsetzung von Verspätungszuschlägen – Gesetzlicher Ausschluss des Ermessens
• Periodenverschiebung in der USt – Anspruch auf Zinserlass
• Keine Beschwerde durch die (ggf. fehlerhafte) Einkünftequalifikation im Est-Bescheid

Themenplan wird ggf. kurzfristig um aktuelle Entscheidungen erweitert.