Themenplan:

Bilanzsteuerrecht aktuell, u. a.     

• Leasingsonderzahlung und Kostendeckelung bei der Ermittlung des Privatanteils nach der  1 %-Regelung
• Höhe des abziehbaren Betrags gem. § 6b Abs. 10 Satz 2 EStG
• „Gewinn“ i. S. d. § 7g Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 EStG n. F

Einkommensteuerrecht aktuell, u. a.       

• Bagatellgrenze bei der Abfärbung von gewerblichen Beteiligungseinkünften
• Fälligkeitserfordernis bei regelmäßig wiederkehrenden Einnahmen und Ausgaben
• Nutzung einer Immobilie zu eigenen Wohnzwecken nach Scheidung
• Keine Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen bei Belastung des Verrechnungskontos
• Steuerermäßigung nach § 35a EStG bei ambulanten Pflege- und Betreuungsleistungen
• Strafverteidigungskosten als Werbungskosten
• AfA-Berechtigung des Erwerbers nach entgeltlichem Erwerb eines Anteils an einer vermögensverwaltenden Personengesellschaft

Erbschaftssteuer aktuell, u. a.      

• Erwerb mehrerer KG-Beteiligungen / Optionsverschonung jeweils gesondert beantragen
• Keine Stundung der Erbschaftsteuer bei anderweitiger Verwendung vorhandener Geldmittel
• „Steueroptimierte Kettenschenkung“
• JStG 2022: Geänderte Grundbesitzbewertung ab 2023 kann für viele Mandanten teuer werden

Körperschaftssteuer aktuell, u. a.      

• Hinzuschätzung bei einer KapGes bei ungeklärter Mittelherkunft verdeckter Einlagen
• Tilgung von Gesellschafterdarlehen / Gestaltungsmissbrauch

Steuerberatungsgesetz / Berufsrecht, u. a.      

• Haftung des Steuerberaters bei Sozialversicherungspflicht von Gesellschafter-Geschäftsführern

Umsatzsteuerrecht aktuell, u. a.      

• Pkw-Überlassung an Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH i. R. e. Organschaftsverhältnisses
• Kein Verzicht auf die USt-Befreiung einer Grundstückslieferung durch nachträgliche notarielle Vertragsergänzung
• Keine Steuerfreiheit der Umsätze aus dem Betrieb einer Cafeteria eines Altersheims
• VorSt-Abzug von sog. Vorschalt-Holdings
• Anschaffung eines Stromspeichers im Zusammenhang mit einer Photovoltaikanlage
• Erwerb einer gemischt genutzten Photovoltaikanlage; Zuordnung zum Unternehmen
• EuGH-Vorlage zur Reichweite der sog. „Reemtsma-Entscheidung“
• VorSt-Berichtigung bei Versäumung des ursprünglichen VorSt-Abzugs
• VorSt-Berichtigung bei steuerfreier Veräußerung eines mit Option zur USt erworbenen Grundstücks
• VorSt-Abzug für Ausgangsumsätze, die der Regelbesteuerung unterliegen werden

Verfahrensrecht aktuell, u. a.      

• Gesetz zur Beschleunigung von Außenprüfungen
• AO und Jahressteuergesetz 2022
• Zuständigkeit bei Streitigkeiten über die Energiepreispauschale
• Offenbare Unrichtigkeit nach § 129 AO bei fehlender Erkennbarkeit des zutreffenden Werts
• (Folge-)Änderung eines Steuerbescheids nach § 174 Abs. 4 AO in einer anderen Steuerart
• Mitberichtigung von materiellen Fehlern nach § 177 AO bei Zusammenveranlagung
• Keine Steuerhinterziehung bei Kenntnis des FA
• Ablaufhemmung nach § 171 Abs. 7 AO bei Hinterziehung von Erblasser und Erben
• Unangekündigte Wohnungsbesichtigung durch einen Flankenschutzprüfer
• 170 Abs. 5 Nr. 1 AO bei Erbeinsetzung
• 181 Abs. 5 Satz 1 AO bei Feststellungsverjährung ohne Festsetzungsverjährung im Folgebescheid
• Festsetzung von Hinterziehungszinsen für Vorauszahlungen

Themenplan wird ggf. kurzfristig um aktuelle Entscheidungen erweitert.