Themenplan:

Allgemeines / Fachübergreifend

• Steueränderungsgesetz 2025

Einkommensteuerrecht aktuell, u. a.     

• Zur Rückstellung für künftige Wartungskosten von Zügen aufgrund gesetzlicher oder vertraglicher Verpflichtungen
• Versagung des Betriebsausgabenabzugs wegen angeblichen Schriftformerfordernissen verstößt gegen das Willkürverbot
• Rückwirkender Teilwertansatz bei Sperrfristverstoß nach § 6 Abs. 5 Sätze 6 und 7 EStG durch das JStG 2024
• Zur Verfassungsmäßigkeit des Gewinnzuschlags nach § 6b Abs. 7 EStG
• AfA nach Wegfall der gewerblichen Prägung einer Personengesellschaft
• Rückabwicklung einer Anteilsübertragung wegen Wegfall der Geschäftsgrundlage
• Anerkennung eines Ehegatten-Mietverhältnisses bei Einlagen des Vermieter-Ehegatten
• Veräußerung eines hochpreisigen Wohnmobils
• Einkommensteuerliche Behandlung von Veräußerungsgeschäften mit Kryptowerten
• Meldepflichten für Kryptotransaktionen
• Neues BMF-Schreiben zur ertragsteuerrechtlichen Behandlung von Kryptowerten
• Unterjähriges Ausscheiden aus einer Personengesellschaft bei Veräußerung des Anteils zum Ablauf des 31.12. des Streitjahres

Erbschaftssteuer aktuell, u. a.       

• Zwischenschaltung eines Dritten bei der Nutzungsüberlassung von Grundbesitz
• Selbstnutzung des Familienheims i. S. d. § 13 Abs. I Nr. 4c Satz I ErbStG durch den Erblasser
• Wohnrecht als Einzugshindernis – Steuerbefreiung für Familienheim trotz späterer Selbstnutzung
• Berechnung des fiktiven Zugewinnausgleichsanspruchs
• Erstmalige Erklärung zur Optionsverschonung nach § 13a Abs. 8 ErbStG im Einspruchsverfahren
• § 13 Abs. I Nr. 4b ErbStG bei Einlage in Ehegatten-Gbr

Körperschaftssteuer aktuell, u. a.      

• Beschluss des BVerfG zur Verfassungsmäßigkeit der Mindestgewinnbesteuerung
• Nachreichung der bei Anmeldung der Umwandlung beizufügenden Schlussbilanz

Grunderwerbsteuer / Grundsteuer aktuell, u. a.      

• Zweimalige Festsetzung von GrESt für den Erwerb von Gesellschaftsanteilen beim Auseinanderfallen von sog. Signing und Closing
• Zweifel an Verlängerung der Nachbehaltensfrist in § 6 Abs. 3 Satz 2 GrEStG vor dem 01.07.2021

Umsatzsteuerrecht aktuell, u. a.      

• Änderungen des UStG durch das Wachstumschancengesetz (u. a. Änderungen des UStAE)
• Online-Veranstaltungsdienstleistungen
• Steuerbefreiung für die vertretungsweise Übernahme eines ärztlichen Notfalldienstes gegen Entgelt
• Reitunterricht als Freizeitgestaltung ist nicht gem. § 4 Nr. 21 UStG befreit
• USt-Befreiung für Leistungen eines Präventions- und Persönlichkeitstrainers
• USt-Pflicht der Schutzmaskenpauschale
• Besteuerung von Sparmenüs in der Systemgastronomie
• Eheleute dürfen die Regelungen des § 19 UStG getrennt nutzen
• Steuerbefreiung von Bildungsleistungen – BMF nimmt Stellung zur Neuregelung durch das JStG
• USt-Befreiung für Unterrichtsleistungen selbstständiger Lehrer
• Reemtsma-Direktanspruch auf VorSt-Erstattung im Insolvenzfall

Verfahrensrecht aktuell, u. a.      

• Bilanzberichtigung nach Bestandskraft: Keine Änderung nach § 129 AO bei fehlerhaftem Bilanzansatz einer Ust-Verbindlichkeit
• Allgemeinverfügung zur Frage der Verfassungsmäßigkeit des SolZG
• Erlass von Säumniszuschlägen wegen sachlicher Unbilligkeit
• Verspätungszuschlag bei verspäteter Abgabe einer USt-VA
• Private Nutzung eines weiteren Pkw als nachträglich bekannt gewordene Tatsache
• Zulässigkeit einer Schätzung nach Richtsätzen
• Steuerhinterziehung durch Unterlassen
• Meldepflicht für elektronische Kassensysteme
• Offene Ladenkasse im Fokus der Finanzämter
• Härtere Bekämpfung von Schwarzarbeit

Steuerberatungsgesetz / Berufsrecht, u. a.      

• Steuerberaterhaftung bei Übernahme eines Neumandats
• Nutzungspflicht des besonderen elektronischen Steuerberaterpostfachs

Themenplan wird ggf. kurzfristig um aktuelle Entscheidungen erweitert.