Themenplan
Erläuterungen zu den amtl. Vordrucken unter gleichzeitiger Darstellung der Rechtsänderungen für den Veranlagungszeitraum 2021 sowie Überblick über wichtige Gesetzesänderungen 2022
Aktuelle Rechtsprechung und wichtige Verwaltungsanweisungen für die Einkommensteuererklärung 2021
- Praktisches Verfahrensrecht, u.a.
- Abgabefristen, Vorweganforderungen u.a.
- Behandlung der verfassungswidrigen AO-Zinsen gem. § 233a AO
- Verfassungswidrigkeit von Säumniszuschlägen?
- Fallstricke bei Verböserungen
- Elektronische Übermittlung von Belegen und anderen Dokumenten zur Steuererklärung
- Gewinneinkünfte (§§ 13, 15, 16, 17 und 18 EStG), u.a.
- Anlage Corona-Hilfen: ausführliche Besprechung
- Besonderheiten bei der steuerlichen Behandlung von Corona-Hilfen
- Aktuelle Entwicklung zur Umsatzsteuer bei § 4 Abs. 3 EStG
- Änderungen beim Investitionsabzugsbetrag, § 7g EStG
- Neue Fristen bei § 6b und § 7g EStG
- Besteuerung von Betriebs- und Praxisveräußerungen
- E-Mobilität auf einen Blick
- Neue Abschreibung für digitale Wirtschaftsgüter
- Änderungen bei den Bewirtungskosten
- Aktuelles Kassen-Urteil des BFH
- Neues zu den Steuerbefreiungen nach § 3 Nr. 26, 26a und 26b EStG
- Anlage SZ: nichtabziehbare Schuldzinsen nach § 4 Abs. 4a EStG
- Einkünfte aus Gewerbebetrieb
- Einzelfälle § 17 EStG, z.Bsp. Auswanderungsfälle
- (kl.) Photovoltaikanlagen/Blockheizkraftwerke (BMF v. 2.6.2021): Antrag auf Liebhaberei
- Beurteilung sog. eBay-Verkäufe
- Rechtsprechungsänderung bei Betriebsaufspaltung
- Arbeitnehmerbereich (§ 19 EStG), u.a.
- Corona-bedingte Verbesserungen wie z.B. Coronabonus etc.
- Auswirkung von Kurzarbeitergeld auf die Einkommensteuer-Veranlagung 2021
- Entfernungspauschalen
- Neue Anlage Mobilitätsprämie
- Aktuelles zum Home-Office / Arbeitszimmer
- Anwendung von § 3b EStG bei Berufssportler
- Einkünfte aus Kapitalvermögen / Abgeltungssteuer, u.a.
- Gesetzesänderungen rund um Berücksichtigung von Verlusten
- Ausfall einer privaten Darlehensforderung
- Behandlung von Negativzinsen
- Verluste aus Aktienverkäufen
- Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
- Wohngebäudeabschreibung gem. § 7b EStG
- Verteilung von Erhaltungsaufwendungen nach § 82b EStDV
- Neue Arbeitshilfe des BMF zur Kaufpreisaufteilung
- Überschussprognose bei verbilligter Wohnungsüberlassung ab 2021
- Ermittlung der Vergleichsmiete
- Sonstige Einkünfte, u.a.
- Aktuelle Entscheidungen zu privaten Veräußerungsgeschäfte
- Behandlung von bitcoins und anderen Kryptowährungen
- Umgang mit Renten aus Pflichtversicherungen
- Steuerliche Behandlung der Einnahmen kommunaler Politiker
- Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, u.a.
- Vereinfachter Zuwendungsnachweis, § 50 EStDV
- Berücksichtigung von Kindergartenbeiträgen versus steuerfreie Arbeitgebererstattung
- Hochwasserkatastrophe 2021 – Spendenbehandlung
- Verbesserte Berücksichtigung bei Behindertenpauschbeträgen ab 2021
- Einführung einer behinderungsbedingten Fahrtkostenpauschale
- Einkommensteuerermäßigungen, u.a.
- Aktuelle Entwicklungen in der Rechtsprechung und wichtige Verwaltungsanweisungen zu haushaltsnahen (Handwerker-) Leistungen im Überblick
- Neuartige Behandlung von energetischen Sanierungsmaßnahmen, § 35c EStG
- Die Berücksichtigung von Kindern im Rahmen des Familienleistungsausgleichs, u.a.
- Aktuelle Entwicklungen bei der Berücksichtigung von Kindern
- Verbesserungen bei der Besteuerung von Alleinerziehenden
Änderungen beim Solidaritätszuschlag
Themenplan wird ggf. kurzfristig um aktuelle Entscheidungen erweitert.