Themenplan

Gesetzgebungsverfahren – zum 01.01.2022 eintretende Änderungen

Urteil des BVerfG zur Vollverzinsung

• Praktische Folgen
• BMF-Schreiben

Aktuelles zur Einkommensteuer, u.a.

• Gewinneinkünfte, u.a.
 Gewerbesteuer – Hinzurechnung von Finanzierungsanteilen
 Aus aktuellem Anlass: § 11 – 10-Tageszeitraum
 GWG-Grenze und ARAP
 Herausgabe von Daten i.R. BP
 Bewirtungsaufwand (BMF)
 Einreichung E-Bilanz
 Nachträgliche Schuldzinsen § 17 EStG
• Arbeitnehmer
 Sonderausgabenabzug – (zeitweise) Tätigkeit im Ausland
 Rentenversicherungsbeiträge – Rückzahlungen (BMF)
 Verpflegungspauschbeträge und Mahlzeitengestellung
 Sammelpunkt
 Betriebsveranstaltungen
 Home-Office in Corona-Zeiten (BMF)
 Fahrzeugüberlassung i.R.v. Bereitschaftsdiensten
• Sonstiges
 Ausfall von Kapitalanlagen – Berücksichtigungszeitpunkt
 Kirchensteuer – Sonderausgabe – Abgeltungssteuer
 Private Rentenversicherungen – Steuerfrei?
 Sonderabschreibung Mietwohnungsneubau (BMF)
 Verlustvortrag
 Spendenabzug: Zweckbindung / Fehlerhafte Spendenbescheinigung
 Kinderfreibetrag – Betreuungsfreibetrag – Übertragung
 Verfahrensrecht: Anmeldung von Unternehmen
 § 35a/§ 35c: Neue Bescheinigung / Erschließungsbeiträge

Aktuelles zur Umsatzsteuer, u.a.

• Zuordnung zum Unternehmensvermögen (EuGH)
• Leistungszeitpunkt als Rechnungsmerkmal
• Aliasname und Vorsteuerabzug
• „aktive“ Vermietung steuerpflichtig
• Steuerbefreiung von Transportleistungen
• Unterrichtsleistungen selbständiger Lehrer
• § 13b UStG: Bauleistungen / Organschaften
• Urheberrechtsverletzungen und Abmahnung
• Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug
• Pflegeeinrichtungen und Steuerfreiheit
• Vorabgewinn, Sondervergütung – steuerbare und nichtsteuerbare Gesellschafterleistungen
• Abrechnung mit Gutschrift
• Aufsichtsräte
• Eintrittskarten
• Ort von Veranstaltungen
• Geschäftsveräußerung im Ganzen – auch partiell

Sonstiges, u. a.

• Erweiterte Kürzung

Themenplan wird ggf. kurzfristig um aktuelle Entscheidungen erweitert.